债券代码：利扬转债 债券简称：118048
广东利扬芯片测试股份有限公司
向不特定对象刊行可退换公司债券
受托惩行状务暴露
（2024年度）
（注册地址：广东省东莞市万江街说念莫屋新丰东二路2号）
债券受托惩办东说念主
广发证券股份有限公司
（注册地址：广东省广州市黄埔区中新广州常识城升起一街2号618室）
二零二五年六月
紧迫声明
广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”或“受托惩办东说念主”）编制
本暴露的内容及信息均开首于广东利扬芯片测试股份有限公司（以下简称“利
扬芯片”“刊行东说念主”或“公司”）关系信息裸露文献、提供的讲明文献以选取
三方中介机构出具的专科观念。
本暴露不组成对投资者进行或不进行某项行动的推选观念，投资者轻率相
关事宜作念出空隙判断，而不应将本暴露中的任何内容据以手脚广发证券所作的
承诺或声明。
目 录
第四章 刊行东说念主召募资金使用和裸露的核查情况、专项账户运作与核查情况...... 7
第十二章 与刊行东说念主偿债智商和增信步履讨论的其他情况及受托惩办东说念主给与的应
第一章 受托惩办的公司债券粗略
一、刊行东说念主称号
广东利扬芯片测试股份有限公司
二、获批文献和获批界限
经中国证券监督惩办委员会出具的《对于本旨广东利扬芯片测试股份有限公
司向不特定对象刊行可退换公司债券注册的批复》（证监许可〔2024〕266号）
本旨注册，公司获准向不特定对象刊行可退换公司债券520.00万张，每张面值东说念主
民币100.00元，召募资金总数为东说念主民币52,000.00万元，期限6年。
三、本期债券的主要条目
第五年为2.0%，第六年为2.5%
式，到期返璧总共未退换成公司A股股票的可转债本金和终末一年利息
年确当日。如该日为法定节沐日或休息日，则顺延至下一个责任日，顺展期间不
另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度
回条目和回售条目
“东城利扬芯片集成电路测试花式”和“补充流动资金”
第二章 受托惩办东说念主履行职责情况
广发证券手脚利扬芯片向不特定对象刊行可退换公司债券的债券受托惩办
东说念主，严格按照《公司债券刊行与来回惩办办法》《公司债券受托惩办东说念主执业行动
准则》及《受托惩办条约》等限定和商定履行返璧券受托惩办东说念主的各项职责。存
续期内，广发证券合手续和顺刊行东说念主的规画情况、财务情况、资信情况及偿债保险
步履实施情况，监督刊行东说念主召募资金的使用情况与本息偿付情况，合手续督导刊行
东说念主履行信息裸露义务，切实留心债券合手有东说念主利益。2024年度，广发证券给与的核
查措檀越要包括：
第三章 刊行东说念主的规画和财务景色
一、刊行东说念主基本情况
类别 基本情况
汉文称号 广东利扬芯片测试股份有限公司
英文称号 Guangdong Leadyo IC Testing Co.,Ltd.
股票上市来回所 上海证券来回所
股票简称 利扬芯片
股票代码 688135
注册成本 20,243.4834万元
建树日历 2010年2月10日
法定代表东说念主 黄江
董事会通告 辜诗涛
注册地址 广东省东莞市万江街说念莫屋新丰东二路2号
调处社会信用代码 91441900551652806P
办公地址 广东省东莞市万江街说念莫屋新丰东二路2号
邮政编码 523000
互联网网址 www.leadyo.com
电子信箱 ir@leadyo.com
讨论电话 0769-26382738
讨论传真 0769-26383266
一般花式：集成电路制造；集成电路销售；集成电路
芯片及居品制造；集成电路芯片及居品销售；半导体
器件专用拓荒制造；半导体器件专用拓荒销售；电子
元器件制造；信息系统集成服务；租出服务（不含许
规画界限 可类租出服务）；期间服务、期间开发、期间考虑、
期间疏通、期间转让、期间扩充；软件开发；鄙俚货
物仓储服务（不含危机化学品等需许可审批的项
目）；货色收支口；期间收支口。（除照章须经批准
的花式外，凭营业派司照章自主开展规画行为）
二、刊行东说念主规画情况
公司是国内有名的空隙第三方专科测试期间服务商，主营业务包括集成电路
测试决策开发、12英寸及8英寸晶圆测试服务、芯片制品测试服务以及与集成电
路测试关系的配套服务。
AIoT、存储、卫星通讯等）及车规类客户测试需求增多，关系芯片测试收入同比
大幅增长；但受高算力、工业欺压、5G通讯、特种芯片等测试需求减少的影响，
使该类型测试收入出现不同程度的较大下滑，抽象使得营业收入不足预期。为实
施公司计谋部署，知足长久发展需求，升迁阛阓竞争力，公司中高端测试和晶圆
磨切产能合手续参预，关系成本用度和资金需求显赫增多，短期影响公司的利润。
包摄于上市公司鼓动的净利润-6,161.87万元，较上年同时下落383.69%；达成归
属于母公司总共者的扣除非时时性损益的净利润为-6,568.08万元，较上年同时下
降677.58%。2024年期末，公司总钞票为259,274.76万元，较期初增长25.00%；归
属于母公司总共者权柄为110,677.44万元，较期初下落1.46%；包摄于母公司总共
者的每股净钞票为5.53元，较期初下落1.43%。
三、刊行东说念主财务景色
单元：万元
主要管帐数据 2024年度 2023年度 增减变动幅度
营业收入 48,812.56 50,308.45 -2.97%
扣除与主营业务无关的业务收入和不
具备买卖本质的收入后的营业收入
包摄于上市公司鼓动的净利润 -6,161.87 2,172.08 -383.69%
包摄于上市公司鼓动的扣除非时时性
-6,568.08 1,137.16 -677.58%
损益的净利润
规画行为产生的现款流量净额 20,425.17 19,644.27 3.98%
主要管帐数据 2024年末 2023年末 增减变动幅度
包摄于上市公司鼓动的净钞票 110,677.44 112,321.41 -1.46%
总钞票 259,274.76 207,424.20 25.00%
注：上述数据源自公司 2024 年年度暴露
主要财务主义 2024年度 2023年度 增减变动幅度
基本每股收益（元/股） -0.31 0.11 -381.82%
稀释每股收益（元/股） -0.25 0.11 -327.27%
扣除非时时性损益后的基本每股收益
-0.33 0.06 -650.00%
（元/股）
加权平均净钞票收益率（%） -5.69 1.98 减少7.67个百分点
扣除非时时性损益后的加权平均净资
-6.06 1.04 减少7.10个百分点
产收益率（%）
研发参预占营业收入的比例（%） 15.95 14.94 增多1.01个百分点
注：上述数据源自公司 2024 年年度暴露
第四章 刊行东说念主召募资金使用和裸露的核查情况、专项账户
运作与核查情况
一、本期债券召募资金使用和裸露的核查情况
经中国证券监督惩办委员会出具的《对于本旨广东利扬芯片测试股份有限公
司向不特定对象刊行可退换公司债券注册的批复》（证监许可〔2024〕266号）
批复，公司获准向不特定对象刊行面值总数为东说念主民币52,000.00万元的可退换公司
债券，现实召募资金52,000.00万元，扣除保荐及承销费、审计及验资费、讼师费、
资信评级费、信息裸露及证券登记费等其他刊行用度测度（不含税）东说念主民币
已于2024年7月8日一齐到位，天健管帐师事务所（特地鄙俚结伴）已进行验资并
出具了天健验〔2024〕3-18号《考据暴露》。
二、本期债券召募资金专项账户运作与核查情况
公司凭证关系轨制要求开设了召募资金专项账户，限制2024年12月31日，募
集资金的专户存储情况列示如下：
单元：万元
公司称号 开户银行 银行账号 召募资金余额 备注
广东利扬芯
中国银行股份有限公
片测试股份 734178914347 0.00 已刊出
司东莞万江支行
有限公司
中国修复银行股份有
限公司东莞万江支行
东莞利扬芯
中信银行股份有限公
片测试有限 8110901082665818888 17,749.03 存续
司东莞东城支行
公司
中国银行股份有限公
司东莞万江支行
测度 22,892.17 /
注：因中国银行股份有限公司东莞万江支行、中国修复银行股份有限公司东莞金山支行及中信银
行股份有限公司东莞东城支行无签署条约的权限，因此波及到的《召募资金专户存储三方监管协
议》由具有统领权限的中国银行股份有限公司广东省分行、中国修复银行股份有限公司东莞市分
行及中信银行股份有限公司东莞分行代为签署。上述银行测度金额与现实结余金额差额447.27元，
因购买券商答理收尾后，活期结息未转回银行账户所致。
二、召募资金现实使用情况
公司本次刊行可退换公司债券召募资金2024年度的使用情况如下：
召募资金使用情况对照表
编制单元：广东利扬芯片测试股份有限公司
单元：东说念主民币万元
召募资金总数 51,288.91 今年度参预召募资金总数 28,480.15
变更用途的召募资金总数 不适用
已累计参预召募资金总数 28,480.15
变更用途的召募资金总数比例 不适用
已变更项 限制期末累计投 限制期末 花式到达 本 年 是 否 花式可行
召募资金 限制期末承 限制期末累
目，含部分 和谐后投 今年度投 入金额与承诺投 参预程度 预定可使 度 实 达 到 性是否发
承诺募投花式 承诺投资 诺参预金额 计参预金额
变更（如 资总数 入金额 入金额的差额 （ % ） 用状态日 现 的 预 计 生环节变
总数 ① ②
有） ③=②-① ④=②/① 期 效益 效益 化
东 城 利 扬芯 片
集 成 电 路测 试 否 49,000.00 49,000.00 49,000.00 26,182.59 26,182.59 -22,817.41 53.43% 否
月 用 用
花式
不适 不适
补充流动资金 否 3,000.00 2,288.91 2,288.91 2,297.56 2,297.56 8.65 100.38% 不适用 否
用 用
测度 - 52,000.00 51,288.91 51,288.91 28,480.15 28,480.15 -22,808.76 - - - - -
未达到规画程度原因（分具体募投花式） 截止 2024 年 12 月 31 日，公司不存在该情况。
花式可行性发生环节变化的情况阐述 限制 2024 年 12 月 31 日，公司未发生环节变化。
（公告编号：2025-024）之三（二）
详见公司裸露的《2024 年度召募资金存放与现实使用情况的专项暴露》
召募资金投资花式先期参预及置换情况
之阐述
用闲置召募资金暂时补充流动资金情况 不适用
（公告编号：2025-024）之三（四）
详见公司裸露的《2024 年度召募资金存放与现实使用情况的专项暴露》
对闲置召募资金进行现款惩办，投资关系居品情况
之阐述
用超募资金永远补充流动或返璧银行贷款情况 不适用
召募资金结余的金额及造成原因 不适用
召募资金其他使用情况 不适用
注 1限制 2024 年 12 月 31 日，公司“东城利扬芯片集成电路测试花式”承诺参预金额未发生变化，“限制期末承诺参预金额”与“召募资金承诺投资总数”保合手一致；“补充流
动资金”与承诺参预金额各异金额为东说念主民币 8.65 万元，一齐系银行利息收入所致，其一齐作补充流动资金使用。
第五章 刊行东说念主信息裸露义务履行的核查情况
一、暴露期内刊行东说念主裸露的如期暴露、临时暴露和其他兑付兑息公
告情况
东说念主执业行动准则》《上海证券来回所债券自律监管公法适用携带第1号——公司
债券合手续信息裸露》等限定裸露了如期暴露、临时暴露和其他兑付兑息关系公告，
履行了信息裸露义务。
广发证券手脚利扬芯片向不特定对象刊行可退换公司债券的债券受托惩办
东说念主凭证关系限定以及《债券受托惩办条约》的商定，合手续和顺公司的信息裸露情
况，并就公司信息裸露事项进行了业务携带和督促。
二、刊行东说念主信息裸露义务履行的核查情况
经核查，暂未发现刊行东说念主在信息裸露义务履行方面存在问题。
第六章 刊行东说念主偿债意愿及智商分析
一、刊行东说念主偿债意愿情况
回售款。
二、刊行东说念主偿债智商分析
公司近两年的主要管帐数据和主要偿债智商主义如下：
单元：万元
主要管帐数据 2024年度 2023年度
营业收入 48,812.56 50,308.45
包摄于上市公司鼓动的净利润 -6,161.87 2,172.08
包摄于上市公司鼓动的扣除非时时性损益的净利润 -6,568.08 1,137.16
规画行为产生的现款流量净额 20,425.17 19,644.27
钞票欠债率 56.74% 45.26%
流动比率（倍） 1.71 0.87
速动比率（倍） 1.65 0.82
注：上述主义的绸缪公式如下：
钞票欠债率＝（欠债总数÷钞票总数）×100%；
流动比率=流动钞票/流动欠债；
速动比率=（流动钞票-存货）/流动欠债。
为0.82以及1.65，2024年末刊行东说念主短期偿债主义较客岁同时有所升迁；2023年末
及2024年末，刊行东说念主钞票欠债率差异为45.26%及56.74%，2024年末钞票欠债率较
客岁同时有所高涨，但举座来看公司钞票欠债结构仍处于平素水平。
第七章 增信机制、偿债保险步履的有用性分析
一、增信机制及变动情况
本次可转债无增信步履。
二、偿债保险步履及变动情况
暴露期内，刊行东说念主偿债保险步履未发生环节变化。
三、增信机制、偿债保险步履的践诺情况及有用性分析
刊行东说念主制定《广东利扬芯片测试股份有限公司可退换公司债券之债券合手有东说念主
会议公法》，聘任债券受托惩办东说念主，按照要求进行信息裸露。暴露期内，未发现
利扬转债增信机制、偿债保险步履的践诺情况和有用性存在异常，刊行东说念主按照募
集阐述书的商定较为有用践诺了关系偿债保险步履。
第八章 刊行东说念主偿债保险步履的践诺情况以及本期债券的本
息偿付情况
修复。2024年度，刊行东说念主可退换公司债券未践诺转股价钱向下修正条目、赎回条
款和回售条目。
公司本次刊行的可退换公司债券遴荐每年付息一次的付息样式，计息肇端日
为可转债刊行首日，即2024年7月2日。
凭证本次可转债刊行条目，每年的付息日为本次刊行的可退换公司债券刊行
首日起每满一年确当日。如该日为法定节沐日或休息日，则顺延至下一个责任日，
顺展期间不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。
刊行东说念主可退换公司债券首期付息日为2025年7月2日，刊行东说念主将按照召募阐述
书商定向可退换公司债券合手有东说念主支付2024年度利息。
第九章 债券合手有东说念主会议召开的情况
有东说念主会议。
第十章 刊行东说念主在公司债券召募阐述书中商定的其他义务的
践诺情况
股份有限公司向不特定对象刊行可退换公司债券信用评级暴露》：利扬芯片主
体信用等第为A+，评级瞻望为相识；债券信用等第为A+。
第十一章 认真处理与公司债券关系事务专东说念主的变动情况
暴露期内，刊行东说念主认真处理与公司债券关系事务专东说念主未发生变动。
第十二章 与刊行东说念主偿债智商和增信步履讨论的其他情况及
受托惩办东说念主给与的轻率步履及相应顺利
暴露期内，未发现刊行东说念主存在与其偿债智商和增信步履讨论的其他情况。
受托惩办东说念主将合手续和顺刊行东说念主关系情况，督促刊行东说念主按时完成裸露义务并按募
集阐述书商定给与相应步履。
（本页无正文，为《广东利扬芯片测试股份有限公司向不特定对象刊行可转
换公司债券受托惩行状务暴露（2024年度）》之盖印页）
广发证券股份有限公司
年 月 日
